Chiều 14/3/2025, tại Hội thảo “Luật thuế thu nhập cá nhân – Đảm bảo công bằng, thúc đẩy tăng trưởng” do Báo Lao Động và Đại học Kinh tế quốc dân vừa phối hợp tổ chức, MISA đã trình bày bài tham luận về ứng dụng công nghệ giúp doanh nghiệp kê khai và quyết toán thuế TNCN cho người lao động minh bạch, chính xác, hiệu quả.
Phát biểu tại hội thảo, bà Đinh Thị Thúy – Phó Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA cho biết, kê khai và quyết toán thuế TNCN là một phần không thể thiếu trong hệ thống thuế của quốc gia, đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo sự công bằng xã hội. Tuy nhiên, để quy trình này trở nên minh bạch, chính xác và hiệu quả, việc ứng dụng công nghệ, đặc biệt là chuyển đổi số, sẽ là yếu tố quyết định.
Theo đó, quy trình và lợi ích kê khai quyết toán Thuế TNCN qua tổ chức chi trả thu nhập trải qua 4 bước. Trước tiên, người lao động (NLĐ) làm việc tại doanh nghiệp cần cung cấp thông tin cá nhân và hợp đồng lao động, mã số thuế (MST). Nếu chưa có MST thì NLĐ cần đăng ký xin cấp mã. Mã số thuế này là yếu tố quan trọng để doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định. DN tính toán thuế TNCN dựa trên lương, các khoản phụ cấp, các khoản giảm trừ gia cảnh và kê khai thuế TNCN hàng tháng/quý, báo cáo và nộp thuế cho cơ quan thuế. Cuối năm, DN cần chuẩn bị quyết toán thuế TNCN cho người lao động, rà soát các khoản thuế đã đóng và xác nhận số thuế còn thiếu. Nếu người lao động đã nộp thuế thừa, doanh nghiệp sẽ làm thủ tục hoàn thuế cho người lao động. Cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ quyết toán thuế, kiểm tra và xử lý các trường hợp sai sót, hoàn thuế nếu có.
Chia sẻ về lợi ích kê khai quyết toán Thuế TNCN qua tổ chức chi trả thu nhập đối với người nộp thuế, bà Thúy cho biết thêm: Thuế được trừ trực tiếp vào thu nhập, giúp người lao động không cần tự tính toán, tự nộp thuế, dẫn đến dễ sai sót, mất nhiều thời gian. Đối với tổ chức chi trả thu nhập, lợi ích nổi bật là giúp tăng tính minh bạch trong quản lý lương, thuế và phúc lợi cho người lao động. Đối với Cơ quan thuế, lợi ích thấy rõ đó là tăng hiệu quả thu thuế, giảm thất thu ngân sách, giảm hồ sơ quyết toán thuế cá nhân cần phải xử lý.
Bên cạnh đó, bà Đinh Thị Thúy cũng chỉ ra một số bất cập trong kê khai, quyết toán thuế TNCN. Với người lao động không nắm được các quy định, giấy tờ cụ thể khi làm các thủ tục thuế. Đặc biệt là lao động có thu nhập không ổn định, lao động tự do, lao động phổ thông và lao động không có hỗ trợ từ doanh nghiệp. Họ sẽ bị phụ thuộc nhiều vào doanh nghiệp khi làm quyết toán thuế: DN cấp chứng từ khấu trừ chậm trễ, DN quyết toán thuế muộn. Ví dụ thực tế: Khi thực hiện quyết toán thuế, lao động mất thời gian đi thu thập chứng từ khấu trừ thuế tại các công ty có phát sinh thu nhập. Có nhiều công ty cung cấp muộn chứng từ khấu trừ thuế nên người lao động không thể hoàn thành quyết toán thuế đúng hạn, mất quyền lợi hoàn thuế, và có thể bị phạt hành chính.
Với doanh nghiệp, nhiều đơn vị gặp khó khăn trong việc tổng hợp thông tin như: tốn thời gian kiểm tra và tổng hợp mã số thuế hợp lệ cho người lao động (chẳng hạn như MST trùng hoặc sai thông tin). Việc tính toán thuế TNCN, tiền lương, và các khoản phụ cấp có thể dẫn đến sai sót, đặc biệt trong các thời điểm cao điểm như cuối năm hoặc trong các đợt báo cáo thuế hàng tháng. Điều này gây áp lực lớn đối với bộ phận kế toán, khiến họ phải làm thêm giờ để kịp thời kê khai thuế.
Để giúp các tổ chức, doanh nghiệp và người lao động giải quyết bài toán này, MISA đã phát triển giải pháp chuyển đổi số MISA AMIS Thuế TNCN nhằm hỗ trợ cho việc kê khai quyết toán thuế TNCN qua tổ chức chi trả thu nhập. Giải pháp này giúp doanh nghiệp và tổ chức chi trả thu nhập không chỉ hoàn thành nghĩa vụ thuế mà còn đảm bảo tính minh bạch trong từng bước của quy trình kê khai.
Giải pháp phần mềm MISA AMIS Thuế TNCN của MISA được tích hợp với hệ thống nhân sự, kế toán và thuế TNCN để đồng bộ hóa và tích hợp dữ liệu từ hồ sơ nhân sự, tính toán thuế, tính lương cho người lao động cho đến việc đăng ký và kê khai thuế, tạo ra một quy trình liền mạch và chính xác. Phần mềm này cũng kết nối trực tiếp với cơ quan thuế giúp liên thông trực tiếp với cổng thuế điện tử để cập nhật và kiểm tra dữ liệu thuế kịp thời, đồng thời nộp thuế trực tuyến nhanh chóng, giảm thiểu sai sót và thời gian xử lý.
Đặc biệt, MISA đã ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) vào phần mềm này để giải đáp thắc mắc về thuế cho người lao động trong doanh nghiệp, như cách tính thuế, quy định giảm trừ gia cảnh, mức thuế suất và thủ tục thuế.
Ngoài ra, giải pháp này cũng giúp người lao động đơn giản hóa thủ tục giấy tờ và giảm thiểu rủi ro sai sót khi kê khai thuế. Theo dõi minh bạch các khoản thu nhập tính thuế, chịu thuế, tiền thuế khấu trừ từ tiền lương, tiền công từng tháng do có sự liên thông dữ liệu giữa cơ quan thuế và doanh nghiệp.
Về phía doanh nghiệp cũng sẽ tiết kiệm thời gian và chi phí, tự động hóa quy trình kê khai thuế, tính toán thuế và tiền lương giúp doanh nghiệp thực hiện công việc nhanh chóng, chính xác, giảm thiểu sai sót và rủi ro bị phạt vì kê khai sai hoặc nộp thuế muộn. Cung cấp nhanh chóng, chính xác các chứng từ khấu trừ thuế cho NLĐ, giúp họ thực hiện quyết toán thuế cuối năm mà không gặp khó khăn.
Trong khuôn khổ sự kiện, Phó Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA nêu kiến nghị đẩy nhanh việc triển khai số định danh cá nhân thay cho MST theo chủ trương, giúp giảm thiểu các thủ tục hành chính. Tăng cường kết nối chia sẻ thông tin, dữ liệu giữa cơ quan thuế và doanh nghiệp, người lao động: giúp dữ liệu được cập nhật liên tục, minh bạch và chính xác. Đồng thời, thực hiện chủ trương kết nối với Cơ quan thuế, gửi dữ liệu chứng từ khấu trừ thuế TNCN trực tiếp đến cơ quan thuế giúp người nộp thuế theo dõi, kiểm tra được số thuế TNCN đã nộp kịp thời, nhanh chóng và triển khai công nghệ AI hỗ trợ các thủ tục thuế, giải đáp các thắc mắc về thuế.
Với thế mạnh hơn 30 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính – kế toán, MISA luôn nỗ lực tiên phong ứng dụng công nghệ vào các giải pháp số, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý, tối ưu quy trình nghiệp vụ và thúc đẩy minh bạch tài chính. Thông qua giải pháp MISA AMIS Thuế TNCN, MISA cam kết tiếp tục đồng hành cùng cơ quan Nhà nuóc, cộng đồng doanh nghiệp, người lao động trong hành trình chuyển đổi số, góp phần hiện thực hóa mục tiêu xây dựng một hệ thống thuế công bằng, hiệu quả và hiện đại.
